هل تداول ابنك العملة المشفرة في عام 2020؟

لم تعد الضرائب المفروضة على العملة المشفرة مجرد مشكلة للشباب. لقد غيّر ذلك اليوم الذي جعلت فيه دائرة الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة العملة المشفرة نقطة محورية للتنفيذ وأضفت سؤالًا عن الإفصاح عن العملة المشفرة في النموذج 1040 الخاص بها. تبحث مصلحة الضرائب الأمريكية عن عدم الامتثال ، وتؤدي أسئلة التشفير إلى احتمال وجود فخ كاذب. قد يكون عدم الامتثال نائمًا في أقبية العديد من الآباء غير الحذرين.

اعتبارًا من أكتوبر 2019 ، يمتلك ما يقرب من 40 مليون أمريكي شكلاً من أشكال العملة المشفرة ، ومتوسط ​​قيمة الحساب يزيد عن 5000 دولار. وتظهر بيانات Google Analytics أن أكثر من 40٪ من جميع مالكي العملات المشفرة فوق سن 18 هم من جيل الألفية ، وحوالي 17٪ تخرجوا مؤخرًا من المدرسة الثانوية. هذه هي المجموعة الأخيرة التي يجب أن تهم الوالدين. هذه الأرقام تعادل الملايين من مالكي العملات المشفرة ممن هم في سن الكلية أو أصغر. يؤدي هذا إلى إنشاء “فخ تشفير” محتمل للآباء الذين يدعون أن الشباب البارعين في التشفير يعتمدون على إقراراتهم الضريبية.

ذات صلة: يمكن أن ينقذ التشفير جيل الألفية من الاقتصاد الذي فشلهم

يدعي معظم الآباء أن أطفالهم دون سن 18 عامًا معالين ، ويدعي البعض الآخر أن أطفالهم في الكلية. يجب على الآباء توخي مزيد من الحذر في موسم الإيداع الضريبي هذا ، حيث قد يتدخلون في عدم الإفصاح غير المقصود وعدم الإبلاغ عن دخل “الأطفال الصغار”.

IRS يراقب

على مدار العامين الماضيين ، أطلقت مصلحة الضرائب الأمريكية حملة للقضاء على عدم الامتثال للضرائب المشفرة. تشير التقديرات إلى أن مستخدمي التشفير يمثلون فجوة ضريبية قدرها 25 مليار دولار. ونظرًا لأن العملة المشفرة تخضع للضريبة باعتبارها “ملكية” ، فقد ينشأ الدخل غير المكتسب عندما يتداول المعالون في العملات المشفرة أو يشترون ويبيعون السلع باستخدام العملات المشفرة.

ذات صلة: العدالة الضريبية لمستخدمي العملات المشفرة: الحاجة الفورية والملحة لبرنامج عفو

يمكن أن يكون لدى الوالد المطمئن أطفال معالون يتبادلون العملات المشفرة ، ويتداولون العملات المشفرة ، ويبيعون ويبيعون بالعملات المشفرة ، ويكسبون العملات المشفرة من أنشطة الـ Staking. في تلك الحالات ، يكون لدى المعال كل من معاملات رأس المال التي يجب الإبلاغ عنها والدخل غير المكتسب – الدخل الذي سيتم فرض ضريبة عليه وفقًا لمعدل الضريبة الهامشي لوالديه.

ذات صلة: هناك حاجة إلى تنظيم أفضل لمنع المتهربين من ضرائب العملات المشفرة من التهور

قد لا يفكر الآباء غير المرتابين ، الذين ليسوا على دراية بالبيتكوين (BTC) والأصول الرقمية الأخرى ، في سؤال أطفالهم عن أنشطة التشفير. من السهل أن تتخيل شابًا – تحت ملجأ والديهم – ينخرط في أنشطة التشفير دون إخبار أمي وأبي بالتفاصيل. لا يتطلب الأمر أكثر من هاتف محمول للقيام بذلك. ولماذا يفعل الشباب؟ هم المجموعة الأقل خبرة والأقل احتمالًا لفهم العواقب الضريبية للعملات المشفرة لأنفسهم ، ناهيك عن والديهم. من الصعب أن تتخيل شابًا يأتي إلى والديهم في وقت الضريبة ويقول ، “مرحبًا يا أمي وأبي ، قد يرغب CPA الخاص بك في معرفة عملتي المشفرة في Kraken.” هذا أمر محتمل مثل فهم الأم والأب للتمويل اللامركزي أو السلاسل الجانبية أو التعدين المشفر.

ضريبة “kiddie”

لكن يجب على الآباء الذين لديهم معالون اختبار أطفالهم حول أنشطة التشفير. الدخل هو مصدر قلق كبير. يفرض قانون الضرائب “ضريبة kiddie” على الدخل غير المكتسب للأطفال الذين تقل أعمارهم عن 19 عامًا (أقل من 24 عامًا ، إذا كان الطالب). العتبة الحالية هي فقط 2200 دولار. عندما يكون لدى الطفل المؤهل دخل غير مكتسب يزيد عن 2200 دولار ، يمكن تطبيق ضريبة الطفل على الزيادة في معدل الضريبة الهامشي للوالدين بدلاً من معدل ضريبة الطفل. يتم الإبلاغ عن ضريبة kiddie في النموذج 8615 ، “ضريبة بعض الأطفال الذين ليس لديهم دخل غير مكتسب”. إذا فشل أحد الوالدين في الإبلاغ عن مكاسب رأس المال المشفرة للمعال التي تزيد عن 2200 دولار ، فإن الوالد يحذف الدخل الخاضع للضريبة من الإقرار الضريبي.

وليس من الصعب تخيل دخل الطفل المعال. في وقت كتابة هذا التقرير ، ارتفعت عملة البيتكوين ما يقرب من 300٪ خلال الاثني عشر شهرًا الماضية ، وارتفعت ثاني أكثر العملات المشفرة تداولا ، إيثر (ETH) ، بنسبة 700٪ لنفس الفترة الزمنية. يمكن للمرء أن يقول إن BTC و ETH غنيان جدًا بالنسبة للشباب المعتمدين ، حيث تبلغ الأسعار الفورية حوالي 37000 دولار و 1600 دولار على التوالي ، ولكن ضع في اعتبارك الآخرين: DOT في Polkadot ، رقم ثلاثة من حيث القيمة السوقية ، ارتفع أكثر من 300 ٪ منذ ديسمبر ، وسعره 20 دولارًا فقط. يقع ADA الخاص بـ Cardano ، رقم ستة من حيث القيمة السوقية ، عند حوالي 0.45 دولار أمريكي ، كما أنه ارتفع بنسبة 700 ٪ لنفس الفترة الزمنية. إذا قام الابن أو الابنة بشراء أو بيع سلع بالعملات المشفرة ، وتجاوزت القيمة السوقية العادلة لتلك السلع الأساس ، فقد يكون لدى الأم والأب معاملة خاضعة للضريبة. بحلول نهاية ذلك ، قد يحتاج الآباء إلى الرقابة الأبوية على الميزانية العمومية لطفلهم.

لم تفعل مصلحة الضرائب الأمريكية الكثير لتقديم المشورة للآباء الذين لديهم أطفال معالين في فخ الامتثال هذا. من المحتمل أن يظل الآباء غير المعروفين في الدورة في وقت الضرائب ، مع القليل من التفكير في عناوين Bitcoin أو altcoin. ومع ذلك ، إذا كان الطفل المعال يحتفظ بها ، أو يتاجر بها ، أو يشتريها ويبيعها ، أو يكسبها من خلال الرهان أو غير ذلك ، فمن الممكن أن يقدم الوالدان إقرارًا ضريبيًا مزيفًا. عند التدقيق ، يمكن أن تصبح الأمور أكثر ثباتًا. لا يوجد ما يشير إلى أن مصلحة الضرائب سوف تتسامح مع عدم الامتثال للعملات المشفرة. مرة أخرى ، هناك فجوة ضريبية قدرها 25 مليار دولار يجب سدها – كبيرة بما يكفي لعدم التسامح.

سؤال الإفصاح عن العملة المشفرة

ربما تكمن المشكلة الأساسية الأكبر في سؤال الإفصاح عن العملة المشفرة في النموذج 1040. وهنا أيضًا ، قد يكون الآباء غير المرتابين في خطر. السؤال يطرح:

“في أي وقت خلال عام 2020 ، هل تلقيت أو بعت أو أرسلت أو استبدلت أو اكتسبت أي مصلحة مالية بأي عملة افتراضية؟”

من المؤكد أن وارد كليفر سينظر إلى جون كليفر ويقول ، “بالطبع لم نفعل ذلك ، عزيزي” دون تفكير إلى The Beaver.

لا توجد إرشادات بشأن ما تعنيه “المصلحة المالية” أو إلى أي مدى تمتد. إذا طُلب من أحد الوالدين الإبلاغ عن دخل العملة المشفرة لمن يعولهم ، فهل يتعين على هذا الوالد أيضًا الإجابة بـ “نعم” على سؤال الكشف عن العملة المشفرة؟ يبقى هذا السؤال دون إجابة. ولكن بالنظر إلى ذلك من خلال عدسة سياسة فرض ضرائب التشفير الحالية ، فإن الإجابة تصبح أكثر ضبابية. قد تجيب مصلحة الضرائب على هذا السؤال بما يتوافق مع أهداف سياسة ضرائب التشفير الشاملة. إنها تسعى إلى معرفة مواقع التشفير ، وقد لا تكتفي بمعرفة دخل تشفير “kiddie” الغامض الذي تم الإبلاغ عنه من خلال نموذج IRS 8615. قد ترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في معرفة المزيد.

إذا أخذ أحد الوالدين “ملكية” الدخل غير المكتسب للطفل المعال (لأغراض ضريبية) ، فربما يأخذ نفس الوالد “ملكية” مماثلة لمواقع التشفير الخاصة بطفله (لأغراض الإفصاح). بعد كل شيء ، ليس دخل الوالدين يجب عليهم الإبلاغ عن نموذج IRS 8615 ، إنه دخل الطفل. قد لا يهم أن الوالد لا يمتلك حساب التشفير بشكل مباشر طالما أن الحساب مملوك من قبل الطفل المعال ، والوالد على علم به. المعرفة أيضا تعقيد صعب. في الوقت الحالي ، لا تصدر معظم بورصات العملات المشفرة نماذج ضريبية إعلامية للمستخدمين ؛ بدلاً من ذلك ، يجب على الآباء الاعتماد على أطفالهم للحصول على إجابات.

ضريبة الأطفال والتشفير

قد توفر أسباب السياسة وراء ضريبة kiddie إجابات. تم تطبيق ضريبة الأطفال ، جزئيًا ، لسد الثغرات الضريبية – أي القضاء على إعادة تصنيف العقارات الاستثمارية إلى أسماء الأطفال المعالين في محاولة لتجنب دفع معدلات ضريبية أعلى. وبالمثل ، يمكن إجراء حجة سياسية مماثلة فيما يتعلق بالإفصاح عن العملات المشفرة. على سبيل المثال ، إذا كان أحد الوالدين مالكًا كبيرًا للعملات المشفرة ومتداولًا متعطشًا ، فيمكنه – بدون التزام بالإفصاح – المطالبة ببساطة بالحسابات تحت اسم طفلهم وتجنب سؤال الإفصاح عن التشفير تمامًا. أي ، الإبلاغ بشكل غامض عن مكاسب رأس المال من أنشطة التشفير في النموذج 8615 مع حماية الحسابات من الإفصاح. من غير المرجح أن تجد مصلحة الضرائب الأمريكية مثل هذا التكتيك مناسبًا.

لسوء الحظ ، لا يجيب السؤال الخطابي عما إذا كان يجب على أحد الوالدين الكشف عن حسابات التشفير الخاصة بأطفالهم المعالين في النموذج 1040. ويترك دافعو الضرائب في التخمين حتى يتم نشر المزيد من الإرشادات أو يجيب تطبيق الضرائب عليها. الفكرة القائلة بأن أحد الوالدين سيحتاج إلى الكشف عن الوضع المالي للطفل ليست فكرة أجنبية. بموجب قانون السرية المصرفية ، فإن الأطفال القاصرين لديهم التزام بإبلاغ الحساب المصرفي الأجنبي ، أو FBAR ، إذا كانت حساباتهم الأجنبية تستوفي عتبات معينة. في هذه الحالة ، إذا كان الطفل غير قادر على تقديم FBAR بنفسه ، يجب على الوصي القانوني أو الوالد تقديمه للطفل. إذا كانت وزارة الخزانة تتوقع مساعدة الإفصاح في سياق واحد ، فليس من الصعب أن نرى كيف يمكن أن يتوقعوا ذلك في سياق آخر.

يعتبر الإفصاح عن الدخل والإفصاح الطوعي في طليعة مبادرة ضريبة التشفير الخاصة بـ IRS ، ومن المحتمل أن يكون كلاهما متورطًا في ضريبة kiddie وسؤال الكشف عن التشفير 1040. يجب على الآباء أن يتذكروا أنهم يوقعون الإقرارات الضريبية تحت عقوبات الحنث باليمين. في هذه الأيام ، يقوم جوني بما هو أكثر من جز العشب للحصول على “عملة” إضافية في جيبه.

الآراء والأفكار والآراء الواردة هنا هي آراء المؤلف وحدها ولا تعكس أو تمثل بالضرورة وجهات نظر وآراء كوينتيليغراف.